О насУслугиПресс-центрПолезноеКонтакты
Поиск
RuEnCzCnVn
Налоговый консалтингЮридические услугиБухгалтерские услугиАудитОтчетность по МСФОРегистрационные услуги
Управленческий консалтингHR-консалтингКомпании и счета за рубежомУслуги для физических лицОтраслевые решенияАбонентское обслуживание

Литвин Юлия

Ведущий налоговый консультант

Тел. +7 (495) 287-73-94

j.litvin@legal-bridge.ru

Смирнова Юлия

Ведущий налоговый консультант

Тел. +7 (495) 287-73-94

j.smirnova@legal-bridge.ru

Абушев Дмитрий

Аудитор, ведущий налоговый консультант

Тел. +7 (495) 287-73-94

d.abushev@legal-bridge.ru

Подача отчета о движении денежных средств по иностранным счетам

Согласно Постановлению правительства РФ, физические лица – резиденты обязаны ежегодно в срок до 1 июня года, следующего за отчетным периодом, предоставлять отчет о движении денежных средств по иностранным счетам.

Отчет представляется за период с 1 января по 31 декабря отчетного года включительно.

Типовые случаи использования зарубежного счета и возможные риски подачи отчета.

Часто встречающиеся ситуации, при которых денежные средства могут быть зачислены на счет в зарубежном банке:

  • Поступления денежных средств от продажи ценных бумаг
  • Заработная плата
  • Поступления денежных средств от продажи недвижимого имущества
  • Дивиденды
  • Поступления денежных средств от аренды имущества

Представление ежегодного отчета о движении денежных средств могут привести к ряду негативных последствий: доначислению НДФЛ или штрафным санкциям за нарушение требований валютного законодательства.

Так например, в соответствии с п. 3 ст. 14 Закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (далее Закон №173-ФЗ) расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках (через счета открытые в РФ). Без использования банковских счетов в уполномоченных банках можно проводить только те операции, которые прямо указаны в ч. 2, 3, 4 ст. 14, ч. 4, 5, 5.1, 6 ст. 12 Закона N 173-ФЗ:

При этом среди разрешенных операций отсутствует, операция по зачислению денежных средств от продажи ценных бумаг. Данная операция будет включена в список разрешенных с 01.01.2018 г.

Нарушение требования валютного законодательства об использовании банковских счетов в уполномоченных банках при осуществлении валютных операций, влечет наложение административного штрафа в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции (п.1 ст. 15.25 КоАП РФ).

По общему правилу, максимальный срок, в течение которого физическое лицо может быть привлечено к административной ответственности по ст. 15.25 КоАП, равен двум годам со дня совершения правонарушения (ст. 4.5 КоАП).

Прежде чем представлять ежегодный отчет, мы рекомендуем проконсультироваться у специалиста для выявления возможных рисков.

Наши услуги:

  • Консультации о рисках и порядке предоставления отчет  —  8 000 руб./час
  • Заполнение и подача отчета по почте — 7 000 руб.
  • Заполнение и подача отчета через уполномоченного представителя —  9 000 руб.

Информация по теме

ЗАДАЙТЕ ВОПРОС СПЕЦИАЛИСТУ ПРЯМО СЕЙЧАС:
НАШ АДРЕС:
© 2019 Legal Bridge     |     +7 495 287-73-94     |     legal-bridge     |     info@legal-bridge.ru     |     Поиск по сайту
Использование Сайта, в том числе использование формы обратной связи, означает согласие с Политикой конфиденциальности.