Физические лица со счетами в зарубежных банках обязаны предоставлять ежеквартальный отчет о движении денежных средств

С 1 января 2015 г. у физических лиц, имеющих счета в банках, расположенных за пределами РФ появилась обязанность предоставлять ежеквартальный отчет о движении денежных средств.

При этом порядок предоставления вышеуказанного отчета и сама форма отчета на сегодняшний момент не утверждена. Проект постановления Правительства РФ об утверждении такого порядка в настоящий момент разрабатывается.

Но не смотря на это, физическим лицам все чаще стали приходить уведомления из налоговых органов, с требованием предоставления таких отчетов и угрозами применения штрафных санаций, предусмотренных п. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, которые установлены в отношении юридических лиц.

Соответственно возник вопрос, как необходимо поступать физическому лицу в такой ситуации.

ФНС России в связи с возникшей спорной ситуацией выпустило письмо, в котором обратило внимание территориальных налоговых органов на недопустимость требования ими от физических лиц направления отчетов о движении денежных средств по счетам (вкладам) в банках за пределами РФ (Письмо> ФНС России от 30.04.2015 N ЕД-4-2/7568@). Указав на то, что порядок предоставления таких отчетов в настоящее время не утвержден. В связи с чем, направление подобных требований является нарушением прав физических лиц.

Информация по теме:

• Подача добровольной декларации в связи с законом об амнистии капиталов, консультации
• Обзор закона об амнистии капиталов физических лиц
• Декларирование счетов в иностранных банках. Особенности инвестиционных счетов.
• Трактовки норм законодательства о КИК и налоговой амнистии на примере декларирования иностранного инвестиционного счета. Прогнозы по применению норм.