О насУслугиПресс-центрПолезноеКонтакты
Поиск
RuEnCzCnVn
25 февраля 2022

Группа анализа финансовой разведки Мальты (FIAU) опубликовала перечень «красных флагов» по выявлению фактов отмывания денег

Мальтийская финансовая разведка опубликовала перечень «красных флагов» — специальных маркеров применяемых ею для выявления налоговых преступлений и антиотмывочных действий.

Отмывание денег почти всегда связано с незадекларированными доходами, которые могут быть признаны доходами от преступлений. Любое дальнейшее использование указанных доходов, включая попытки их легализации, представляет собой антиотмывочную деятельность согласно Закону о предотвращении отмывания денег (Глава 373 Свода законов Мальты).

В соответствии с правилом 15 Положений о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма, ответственное лицо FIAU обязуется при обнаружении красного флага подать Отчет о подозрительных транзакциях (Suspicious Transaction Report). Поэтому крайне важно быть осведомленным о всех изменениях в антиотмывочном регулировании с целью избежать возможных правовых последствий.

Перечень «красных флагов» FIAU:

  1. Нетипичные или подозрительные транзакции
    Нетипичными признаются транзакции, которые не характерны для деятельности подконтрольного субъекта. Под подозрение попадают «структурированные транзакции», которые разбиваются на несколько платежей в виде депозитов и переводов, чтобы не привлекать внимания и избежать обнаружения финансовыми учреждениями.
  2. Создание компании в юрисдикции, где компания фактически не имеет присутствия и не ведет деятельности
    Это компании, которые используются в качестве проводников денежных средств для платежей из одной юрисдикции в другую, что в итоге затрудняет отслеживание и обнаружение потока денежных средств. В первую очередь те, которые созданы для предоставления консультационных, маркетинговых или исследовательских услуг.
  3. Подозрительное поведение клиентов
    Подлежат тщательному рассмотрению клиенты, которые проявляют необычный интерес к тому, будет ли декларироваться или сообщаться доход от конкретной сделки или деятельности. В противном случае клиент может запросить информацию о требованиях к раскрытию информации, не связанных с законными целями налогового планирования.
  4. Номинальные директора
    Вызывают подозрения компании, в которых директора:
    1. Не ведут активное участие в рассмотрении и принятии решений,
    2. Не имеют должной профессиональной подготовки и/или опыта, необходимого для администрирования соответствующей компании.
  5. Скрытие или препятствие получению информации о бенефициарной собственности
    В том случае, если компания создаётся в форме траста или фонда, или в юрисдикции, где не требуется раскрывать информацию о бенефициарах, уполномоченное лицо FIAU может посчитать, что данная компания была создана с явным намерением скрыть информацию или затруднить получение информации о бенефициарной собственности.
  6. Источник средств клиента
    Если клиент избегает передачи информации, или дает не подтвержденную или фальсифицированную информацию об источниках своих средств (богатства).
  7. Использование займов от акционеров для финансирования корпоративной деятельности в случае, если сумма займа не сопоставима с финансовыми ресурсами акционера.
  8. Компании, на счету которых числятся предметы роскоши, не связанные с ее коммерческой деятельность, например, элитная недвижимость, яхты или частные самолеты.

Данный список не является закрытым и носит рекомендательный характер. Тем не менее, он дает понимание о способах определения подозрительной деятельности, которая может вызвать проверки и дополнительные вопросы со стороны ответственных лиц, вплоть до сообщения о такой деятельности в FIAU.

ЗАДАЙТЕ ВОПРОС СПЕЦИАЛИСТУ ПРЯМО СЕЙЧАС:
НАМ ДОВЕРЯЮТ:
НАШ АДРЕС:
© 2022 Legal Bridge     |     +7 495 287-73-94     |     legal_bridge     |     info@legal-bridge.ru     |     Поиск по сайту
Сайт использует IP адреса, cookie и данные геолокации. Использование Сайта, в том числе использование формы обратной связи, означает согласие с Политикой конфиденциальности.