17 февраля 2020
В настоящее время почти все страны мира вовлечены в Международный автоматический обмен информацией о финансовых счетах в соответствии с Единым стандартом отчетности (Common Reporting Standard, CRS), разработанным Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).
Как известно, целью участия в автоматическом обмене является обнаружение и получение информации странами-участницами о зарубежных счетах своих налоговых резидентов от других участников обмена. Среди прочих данных, передаваемых по каналам обмена, могут также сообщаться данные о бенефициарах и акционерах компаний.
На данном этапе автоматического обмена прослеживается тенденция среди стран, которые ранее не предоставляли доступ к информации о бенефициарных владельцах, к ее раскрытию.
В случае со свободными экономическими зонами (СЭЗ) ОАЭ отмечается, что информация о бенефициарах и акционерах автоматически или по запросу третьих лиц не выдается, за исключением предоставления информации по судебному запросу, либо в случае нарушения требования экономического присутствия, в случае необходимости для данного вида деятельности (банковская деятельность, страховая деятельность, управление инвестиционными фондами, лизинг, деятельность штаб-квартиры группы, судоходная деятельность, холдинговая деятельность, деятельность в области интеллектуальной собственности, деятельность сервис-центров и центров по дистрибуции).
Однако необходимо обратить внимание на тот факт, что при заполнении заявки на регистрации в какой-либо СЭЗ ОАЭ, требуется раскрытие бенефициаров и основных акционеров, независимо от того, физическое или юридическое лицо является учредителем компании. Так, при регистрации в СЭЗ Dubai Multi Commodities Centre (DMCC), помимо прочего, необходимо заполнить Shareholders Resolution с предоставлением данных об акционерах; в СЭЗ Khalifa Portfree Trade Zone предусмотрена Registry Identification Form Corporate с таким же требованием в отношении бенефициаров.
Таким образом, после направления заявки в государственный регистр ОАЭ, вся информация о бенефициарных владельцах попадает в государственные органы ОАЭ. Соответственно можно ожидать, что при индивидуальных запросах возможно раскрытие информации о бенефициарах.
