Регистрация компаний за рубежом

Регистрация компаний и открытие банковских счетов в Европе и других низконалоговых юрисдикциях

Как снизить налоговые риски?

Услуги налогового планирования и оптимизации.

Due diligence

Как быстро и надежно оценить общее состояние дел в сфере налоговой и юридической безопасности бизнеса.

Ваши активы за рубежом

Пакет услуг по комплексному управлению активами физических лиц за рубежом.

Комплексное обслуживание для успешного бизнеса

Услуги команды опытных юристов и налоговых консультантов.

Полезное

28 декабря 2021

Регистрация и регулирование деятельности поставщиков криптоактивов (CASP) на Кипре. Правовое регулирование криптоактивов

13 сентября 2021 года Кипрская комиссия по ценным бумагам и биржам (CySEC) выпустила Программное заявление о регистрации и деятельности поставщиков услуг, связанных с криптоактивами (Crypto-Asset Services Providers, CASP). В данное Заявление вошли все основные правила и выводы, ранее изложенные в:

Законе о предотвращении и пресечении отмывания денег и финансирования терроризма 2007 года c дополнениями (the AML/CFT Law)
Директиве CySEC о регистрации CASP (the CySEC Directive for the register of crypto asset services providers)
Директиве CySEC о предотвращении и пресечении отмывания денег и финансирования терроризма (the CySEC directive for the prevention and suppression of money laundering and terrorist financing)

Криптоактивы — это общий термин, включающий в себя диверсифицированный набор активов, общей чертой которых является использование криптографии и технологии распределенного реестра (Distributed ledger technology, DLT). DLT, включая блокчейн, — это технология, позволяющая децентрализовано проверять и хранить записи транзакций и иных данных. Основанный на криптографической системе, DLT функционирует на основе двух ключей:

Открытый ключ — общедоступный адрес, использующейся для идентификации, и
Частный ключ — публично недоступный, использующейся для аутентификации и шифрования, а также служащий доказательством права собственности на криптоактив.

В зависимости от своих свойств криптоактивы квалифицируются следующим образом:

В качестве «финансовых инструментов» в соответствии с Законом об инвестиционных услугах
В качестве «электронных денег» согласно Закону об электронных деньгах
В качестве «цифрового выражения ценности» фиатной валюты.

Программное заявление было издано позже Директивы о регистрации CASP и внесло свои корректировки в указанную Директиву. С новой версией Директивы о регистрации можно ознакомиться в Приложении 1 к Программному заявлению.

Статус и регистрация в качестве CASP

Согласно пункту iv статьи 1.3.2.3. Программной политики, CASP — это лицо, которое предоставляет или осуществляет одну или несколько из следующих услуг или действий для другого лица или от имени другого лица:

Обмен между криптоактивами и фиатными валютами
Обмен между криптоактивами
Управление, передача, хранение и/или безопасное хранение, включая хранение криптоактивов или криптографических ключей или средств, которые позволяют осуществлять контроль над криптоактивами
Предложение и/или продажа криптоактивов, включая первичное размещение
Участие и/или предоставление финансовых услуг в отношении распределения, предложения и/или продажи криптоактивов, включая первоначальное предложение.

Если лицо предоставляет вышеуказанные услуги на профессиональной основе, оно обязуется зарегистрироваться в качестве CASP на Кипре в том случае, если оно еще не зарегистрировано в аналогичном реестре другого государства-члена ЕС. Правила и формы заявок для регистрации в качестве CASP можно найти здесь: https://www.cysec.gov.cy/en-GB/entities/crypto-asset-services-providers-casps/.

<< К списку записей