Регистрация компаний за рубежом

Регистрация компаний и открытие банковских счетов в Европе и других низконалоговых юрисдикциях

Как снизить налоговые риски?

Услуги налогового планирования и оптимизации.

Due diligence

Как быстро и надежно оценить общее состояние дел в сфере налоговой и юридической безопасности бизнеса.

Ваши активы за рубежом

Пакет услуг по комплексному управлению активами физических лиц за рубежом.

Комплексное обслуживание для успешного бизнеса

Услуги команды опытных юристов и налоговых консультантов.

Business Tax free

Воронина Екатерина

Руководитель практики по международному праву

Тел.: +7 495 287-73-94

e.voronina@legal-bridge.ru

Business Tax free – система возмещения НДС, уплаченного юридическими лицами, при деловых поездках сотрудников заграницу. Система возврата позволяет значительно снизить фактические затраты произведенные на проживание сотрудников в гостиницах, питание, такси, бизнес-тренинги.

Суммы возвратов, в зависимости от ставки НДС, варьируются от 6% до 25% величины произведенных расходов.

Сроки оказания услуги: заявка рассматривается налоговыми органами в среднем шесть месяцев.

Кто имеет право на возврат денежных средств:

Компания, зарегистрированная в ином государстве, которая платит НДС, по месту ее регистрации.
Компания, не имеющая постоянного офиса на территории той страны, куда сотрудники приехали на деловую поездку. В том числе, данная компания не должна вести постоянную коммерческую деятельность на территории данного государства.
Компания, которая не занимается поставкой товаров, а так же не оказывает услуги на территории данного государства, за исключением, тех ситуаций, когда получатель товаров или услуг оплачивает НДС.

Процедура возврата НДС

Одним из основных условий возмещения НДС является осуществление платежей именно со счета компании. Или же выставление различных счетов-фактур и иных расчетных документов на имя компании. Это необходимо для того, чтобы в дальнейшем доказать, что указанные расходы понесла именно компания – юридическое лицо, учрежденное за пределами ЕС, а не конкретное физическое лицо.
Заявление о возврате НДС подается не позднее шести месяцев после окончания финансового года, то есть до 30 июня за предыдущий год. К заявлению должны быть приложены оригиналы всех счетов, накладных, ваучеров и т.д. Кроме того, с вас могут потребовать выписку из ЕГРЮЛ, в которой будет указано, что местом вашего учреждения является РФ (страна, не входящая в состав ЕС) и подтвержден ваш статус налогоплательщика НДС в РФ (ваш номер ИНН).
Заявление должно быть заполнено на государственном языке страны, на территории которой вы запрашиваете возмещение. Заявление можно направить почтовым отправлением или подать лично.
В дальнейшем, указанная сумма возврата перечисляется либо на счет компании в иностранном банке, либо на счет в банке страны возмещения.

Возмещение НДС в странах ЕС

Законодательство ЕС предусматривает процедуру возмещения НДС в отношении тех стран, с которыми государства-участники ЕС заключили специальные Соглашения о взаимном возмещении налога на добавленную стоимость (НДС). Однако оставляет странам-участницам Союза право самим определять, осуществлять ли соответствующую процедуру в отношении иных государств.

Таким образом, получается, что существуют три категории стран ЕС:

Страны, в которых компании – резиденты РФ смогут получить возмещение НДС без каких-либо дополнительных условий:

Австрия;
Бельгия;
Великобритания;
Дания;
Ирландия;
Мальта;
Финляндия;
Швеция.

Страны, в которых компании – резиденты РФ смогут получить возмещение НДС при условии назначения налогового представителя:

Италия;
Нидерланды;
Португалия;
Румыния;
Франция.

Страны, в которых компании – резиденты РФ не смогут получить возмещение НДС в силу отсутствия Соглашения о взаимном возмещение НДС:

Болгария;
Венгрия;
Греция;
Германия (ситуация двоякая, зависит от сопутствующих обстоятельств);
Испания
Кипр;
Латвия;
Литва;
Люксембург;
Словакия;
Словения;
Польша;
Чехия;
Хорватия;
Эстония.

Стоимость услуги:

450 евро + 10% от суммы возврата

Таблица возврата процентов

Страны	Проживание в гостинице	Питание	Бензин	Дизель	Такси	Конференции, выставки	Курсы, семинары	Прокат авто
Австрия	10%	10%	-	20%	10%	20%	20%	-
Бельгия	6%	12%	21%	21%	-	21%	21%	21%
Великобритания	20%	20%	20%	20%	-	20%	20%	20%
Дания	25%	25%	25%	25%	-	25%	25%	25%
Ирландия	13,5%	-	-	21%	-	21%	21%	-
Исландия	25,5%	-	25,5%	> 25,5%	-	25,5%	25,5%	-
Канада	-	-	-		-	5/13%	-	-
Люксембург	3%	3%	15%	15%	3%	15%	15%	15%
Монако	5,5%	19,6%	-	19,6%	-	19,6%	19,6%	-
Нидерланды	6%	-	19%	19%	6%	19%	19%	19%
Норвегия	8%	-	25%	25%	8%	25%	-	-
Финляндия	9%	-	23%	22%	9%	23%	23%	23%
Швеция	12%	25/12%	25%	25%	6%	25%	25%	25%