Приобретение недвижимости на территории Испании дает право на получение визы категории D. Виза данного типа, предназначена для въезда в Испанию с дальнейшим оформлением ВНЖ без права трудовой деятельности. Виза D выдается сроком на 1 либо 2 года и позволяет находиться на территории Испании до 90 дней в каждом полугодии, т.е. 180 дней в течении одного года. При этом, первая резидентная виза выдается сроком на 1 год.
В соответствии с действующим законодательством Испании любое физическое лицо, находящееся на территории Королевства свыше 183 дней признается испанским налогоплательщиком, а так же в том случае если их супруга и дети проживают там.
До 30 апреля 2013 года все резиденты Испании должны задекларировать все свои активы за границей, имеющиеся у налогоплательщиков по состоянию на 31 декабря 2012 года. Под имуществом подразумеваются все банковские счета собственные или оформленные совместно с кем-то, капиталовложения, страховки на жизнь и инвалидность, а также любая собственность.
Любые действия вне установленных норм могут быть подвергнуты наложению штрафа в течение 5 лет после их совершения. Налоговая инспекция оставляет за собой право подвергнуть дополнительным штрафам в случае неподачи декларации в указанные сроки, указание не полной или недостоверной информации. Минимальный штраф за неподачу декларации составляет 10 000 евро, а пеня на неуплаченный налог начисляется в размере 150%. В том случае, если сумма неуплаченных налогов превысит 120 000 евро, то это может быть квалифицировано как уголовное преступление. Испанские налоговые органы признают собственниками не только бенефициаров, но и людей, которые имеют право подписи или право распоряжения активами.
В Европейском Союзе создана единая система регистрации банковских данных, в которую регулярно поступают сведения со всех стран, благодаря данной системе власти Испании отслеживают наличие зарубежных активов.
