25 августа 2016
С 21 декабря 2016 года вступают в силу поправки в Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», которые обязывают юридических лиц получать, хранить и обновлять информацию о своих бенефициарных владельцах, а в случае необходимости предоставлять ее по запросам госорганов.
С 21 декабря 2016 года Юридические лица будут обязаны хранить информацию о своем бенефициаре не менее 5 лет и обновлять ее не реже чем один раз в год.
При этом законодательством четко не определяется, каким образом юридические лица должны действовать, чтобы исполнять свои обязанности, связанные с получением, хранением и обновлением информации о бенефициарах, и какие предпринятые лицом меры будут считаться достаточными. Предполагается, что для установления бенефициарного владельца юридическое лицо будет вправе направлять своим участникам (учредителям) запросы с требованием о предоставлении сведений о бенефициарных владельцах. Также можно будет использовать возможность запросить сведения о бенефициарных владельцах из ЕГРЮЛ или реестра юридических лиц другого государства (если участником является иностранная компания).
Поправки также устанавливают, что юридическое лицо будет обязано представлять сведения о своих бенефициарных владельцах по запросу госорганов, в частности: Росфинмониторинга, налоговых органов и еще одного органа исполнительной власти, который пока не утвержден Правительством РФ. Однако не устанавливается как часто и в каких случаях данные запросы могут поступать. Вероятно, подобных запросов можно будет ожидать в ходе проводимых налоговых проверок финансово-хозяйственной деятельности юридических лиц, а также в любое время при проверке соблюдения юридическим лицом возложенных на него указанным законом обязанностей.
За нарушение установленных обязательств по сбору, хранению, обновлению и предоставлению информации о бенефициарах юридические лица, а также их руководители будут привлекаться к административной ответственности. Для этого в КоАП РФ введена новая статья ст. 14.25.1, определяющая ответственность в виде штрафа:
В связи с тем, что данное правонарушение является длящимся, оно считается оконченным в момент привлечения лица к ответственности и фиксирования протокола правонарушения. Срок для привлечения к ответственности устанавливается в 2 месяца со дня обнаружения административного правонарушения (ч. 2 ст. 4.5 КоАП РФ).
Более того, юридическое лицо может быть привлечено повторно к ответственности по этой статье, если какое-либо из требований закона так и не будет исполнено. Частота привлечения к ответственности не определяется, и в большей степени будет зависеть от сроков, предоставленных нарушителям при обнаружении правонарушения, а также от частоты направления запросов о предоставлении данной информации.
В связи с вышеуказанными правками юридическим лицам рекомендуется осуществить следующие мероприятия:
Наличие указанных документов, во-первых, регламентирует порядок взаимодействия между единоличным исполнительным органом юридического лица, ответственным за раскрытие информации, и участниками (учредителями) юридического лица, права, обязанности и ответственность указанных лиц, а во-вторых свидетельствует о том, что юридическое лицо принимает меры по установлению необходимых сведений в отношении бенефициарных владельцев.
За более подробными разъяснениями, а также за помощью в разработке необходимых документов, пожалуйста, обращайтесь к нашим специалистам.
<< К списку записей
