С 2022 года США обяжет компании раскрывать информацию о бенефициарах

С 1 января 2022 года в США будут действовать требования Закона о корпоративной прозрачности (Corporate Transparency Act, далее — Акт) к отчетности о бенефициарных собственниках перед FinCEN. Основная идея — это борьба с подставными (shell) компаниями, используемыми для отмывания денег и уклонения от уплаты налогов.

Требования распространяются на все корпорации, компании с ограниченной ответственностью и аналогичные организации, созданные в соответствии с законодательством штата или другие аналогичные юридические лица, а также компании, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства и зарегистрированные для ведения бизнеса в США.

Исключены из списка подотчетных компаний:

• Публичные компании
• Компании с:
  • Более чем 20 штатными сотрудниками в США
  • С физическим офисом в Соединенных Штатах
  • Имеющие ежегодную валовую выручку в размере 5 миллионов долларов США, отраженных в налоговой декларации США
• Компании, которые:
  • Существуют более одного года
  • Не ведут активной деятельности
  • Не принадлежат (прямо или косвенно) физическому лицу — не гражданину США
• Иные исключения (применяются для определенных финансовых учреждений и благотворительных организаций)

Отчитывающиеся компании должны будут сообщать информацию о каждом из своих «бенефициарных владельцев» — физических лицах, прямо или косвенно осуществляющих контроль над организацией через владение или контроль над не менее чем 25% компании. По каждому бенефициару указывается:

• Полное имя
• Дата рождения
• Фактический адрес
• Идентификационный номер паспорта или водительских прав

На данный момент нет информации о процедуре подачи данных, поскольку FinCEN еще не выпустил официальную форму отчетности. Однако известно, что компании, созданные или зарегистрированные до 2022 года, будут иметь два года для выполнения требований, в то время как компании, созданные или зарегистрированные на дату вступления в силу (1 января 2022 года) или после, должны будут отчитываться сразу при создании или регистрации.

Поданная информация будет храниться в закрытой базе данных с доступом только для авторизованных пользователей, таких как правоохранительные органы с ордером и финансовые учреждения с соответствующим разрешением.

Санкциями за несоблюдение требований являются штрафы до 10 000 долларов (вплоть до тюремного заключения на срок до двух лет) за умышленное предоставление или попытку предоставить ложную или мошенническую информацию.