11 мая 2022

Разъяснения ЕС о запрете трастов для россиян

Общество практиков в области траста и недвижимости (STEP) опубликовало документ с изложением позиции ЕС в отношении трастов с «российскими связями». Его цель — предоставление рекомендаций специалистам по обслуживанию трастов и компаний, которым необходимо отказаться от своих услуг в связи с Регламентом ЕС от 8 апреля 2022 года. В документе разъяснено, что подразумевается под трастами с «российской связью» и «запрещенными услугами». В нем также освещаются некоторые практические вопросы, связанные с прекращением трастов.

Трастами со «связью с Россией», на которые распространяется Регламент, являются только те, в которых учредитель (settlor) или бенефициары (beneficiaries) являются гражданами или резидентами России, юридическими лицами, контролируемыми ими, в соответствии со списком статьи 5m. Гражданство или место жительства протекторов (protectors) или «любых иных физических лиц, осуществляющих конечный контроль над трастом» не имеет значения для целей этих ограничений.
Аналогами трастов могут быть признаны: фидуциарные фонды, фидуциарные соглашения, частные фонды, договоры эскроу, номинальные соглашения.

Документ примечателен тем, что в нем содержится раздел с практическими примерами и подробным анализом каждого случая.