1 июня 2021 года вступит в силу Закон «О регистрации конечных бенефициарных владельцев» (Zákon č. 37/2021 Sb.) согласно требованиям Директивы (ЕС) 2018/843 (Директива AML 5) от 30 мая 2018 года. Новые требования предусматривают новые механизмы проверки подлинности данных, хранящихся в реестре, а также устанавливают различные санкции за несоблюдение определенных правил.
Юридическое лицо с зарегистрированным офисом в Чехии обязано идентифицировать, хранить информацию и регистрировать своего бенефициарного владельца в Реестре, за исключением юридических лиц и субъектов, у которых нет бенефициарного собственника по закону (государственное предприятие, некоммерческая организация и т.д.). Такое лицо подает информацию в Реестр с момента возникновения бенефициарного владения в течение 15 дней со дня, включая документы, подтверждающие статус бенефициарного собственника или структуру отношений.
Обязанности отчитывающегося юридического лица
- Получать и фиксировать полную, точную и актуальную информацию о своем бенефициарном владельце
- Записывать все действия, предпринятые для установления бенефициарного владельца, в том случае, когда член высшего руководства будет считаться бенефициарным владельцем
- Хранить данные в течение периода, когда физическое лицо является бенефициарным владельцем, и в течение 10 лет с момента прекращения его бенефициарного владения
- По запросу раскрывайте данные лицам / организациям, имеющим право на такое раскрытие в соответствии с Законом «О некоторых мерах против легализации доходов от преступной деятельности и финансирования терроризма»
- Убедиться, что данные о бенефициарном владельце соответствуют реальному положению дел
- Устранять или опровергать любые несоответствия в Реестре в течение разумного срока, предоставленного отчитывающемуся лицу для этой цели судом в рамках процедуры несоответствия
- Бенефициарные владельцы обязаны оказывать своему юридическому лицу содействие в выполнении обязанностей по раскрытию информации о себе
Определение бенефициарного владельца
Бенефициарным владельцем будет признаваться лицо, чья воля и решения отражаются в действиях юридического лица, а также лицо, получающее в конечном итоге выгоду от деятельности юридического лица («конечный получатель» или «лицо, имеющее окончательное влияние»). Таким образом, у одного юридического лица может быть более одного бенефициарного собственника.
«Конечный получатель» — это лицо, которое может прямо или косвенно через другое лицо или через соглашение (соглашение о трасте) получить существенную часть общей прибыли в результате деятельности или ликвидации юридического лица, управления или прекращения и не распределяет (передает) прибыль другому лицу.
«Лицо, имеющее окончательное влияние» — это лицо, способное без каких-либо указаний другого лица прямо или косвенно оказывать решающее влияние на юридическое лицо или на его управление.
Для целей определения размера косвенной доли в прибыли Закон вводит новые термины «цепочку» и «разветвление». Под «цепочкой» понимается возможность косвенного получения прибыли или возможности косвенного оказания окончательного влияния через последовательно связанных лиц или последовательно связанные отношения. «Разветвление» определяется как возможность получения выгод или оказания максимального влияния через несколько отдельных цепочек.
Если бенефициарный владелец не может быть идентифицирован, несмотря на все усилия, которые могут быть предприняты отчитывающимся юридическим лицом, любой член высшего руководства компании должен рассматриваться как бенефициарный владелец.
Санкции за невыполнение требований Закона
- Денежный штраф. Штраф в размере до 500 000 чешских в случае неосуществления подачи данных или подаче неверных данных о своем бенефициарном владельце в Реестр в течение разумного срока. Штраф в той же сумме может быть также наложен на бенефициарного владельца, если они не окажут содействие в выполнении обязанностей по раскрытию информации и/или предоставят неверные данные.
- Невыплата доли в прибыли. Если бенефициарный владелец не зарегистрирован в Реестре, юридическому лицу запрещается выплачивать долю в прибыли такому владельцу, который фактически является бенефициаром. Часть его прибыли может быть выплачена только при условии исправления данных, зарегистрированных в Реестре.
- Временное приостановление права голоса. Если бенефициарный владелец не зарегистрирован в Реестре, на него может налагаться запрет на использование своего права голоса при принятии решений высшим органом соответствующего юридического лица, или невозможность принятия им решений в качестве единственного участника (акционера).
Публичность записей в Реестре
Новое правовое регулирование вводит публичный доступ к данным о бенефициарных владельцах в пределах, предусмотренных Законом (имя бенефициарного владельца, страну проживания, год и месяц рождения, гражданство, информацию о бенефициарном статусе, информация о бенефициарной доле).
В соответствии с Законом полная выписка из Реестра может быть получена только лицом, зарегистрированным в Реестре в качестве бенефициарного собственника, лицом, а также уполномоченные лица в соответствии с Законом «О некоторых мерах против легализации доходов от преступной деятельности и финансирования терроризма».
Источник: https://www.zakonyprolidi.cz/cs/2021-37
