Великобритания недавно опубликовала руководство, поясняющее положения Закона о борьбе с экономическими преступлениями и корпоративной транспарентности 2023 года (Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023. Руководство разъясняет мероприятия по предотвращению мошенничества и ответственность организаций за несанкционированные действия.
Данный закон применяется к крупным компаниям и организациям, которые соответствуют следующим критериям:
- Более 250 сотрудников
- Годовой оборот свыше 36 миллионов фунтов
- Общие активы компании превышают 18 миллионов фунтов.
Преступление по данному закону касается крупных юридических лиц и партнерств, работающих в различных секторах экономики. Важно, что закон распространяется также на организации, зарегистрированные за пределами Великобритании, но имеющие связи с территорией Великобритании.
В Законе под «мошенничеством» понимаются действия или бездействие, направленные на обман с целью получения незаконной выгоды. Эти действия могут быть совершены как внутри компании, так и в отношении её партнеров или поставщиков.
Также одним из ключевых моментов руководства является концепция ответственности компаний за всю цепочку поставок (Supply Chain), что включает не только действия, происходящие внутри самой организации, но и на всех этапах поставок, даже если они не были непосредственно ею инициированы или контролируемы. Это расширяет юридическую ответственность компаний, включая материнские организации, которые теперь несут ответственность за действия своих дочерних компаний и франшиз. Таким образом, крупные компании обязаны внедрять более строгие меры мониторинга и управления рисками на каждом уровне цепочки поставок и в своих дочерних структурах, обеспечивая эффективные механизмы для предотвращения мошенничества.
Руководство призывает компании к разработке и внедрению процедур, направленных на предотвращение мошенничества, с тем чтобы они могли защититься от обвинений в случае инцидентов до вступления в силу закона — 1 сентября 2025 года. Это даст организациям достаточно времени для адаптации к новым требованиям и проведения необходимых изменений в своих операционных и управленческих процессах, которые помогут им избежать штрафов и санкций в случае мошеннических действий.
